2、免征营业税账务处理 （1）确认收入时，借：应收账款   28900 贷：营业收入      28058.25  借：营业税金及附加    841.75  贷：应交税费-应交营业税   841.75 （2）月底确认免税时， 借：应交税费

小兔282 追问

2015-05-09 13:58

那营业税金及附加    841.75   最后是不是会转入本年利润的借方，那么，企业所得税汇算清缴的时候，要不要纳税调增841.75？

小兔282 追问

2015-05-09 14:44

（1）确认收入， 借：应收账款   28900  贷：营业收入      28900   只要做这一笔？

小兔282 追问

2015-05-09 16:13

免税和不征税收入不是要计入到营业外收入吗？

赵老师 解答

2015-05-09 14:23

借：营业税金及附加    841.75   贷：应交税费-应交营业税   841.75  
借：应交税费-应交营业税  841.75   贷：营业外收入        841.75，这两笔不用做。

赵老师 解答

2015-05-09 14:46

是的。

赵老师 解答

2015-05-09 16:18

应交未交的增值税计入营业外收入中，营业税与增值税帐务处理有点不一样。