老师 如果现金没有期初余额 ，直接发生现金支出，那怎么做啊

65sdibenxa 追问

2018-08-07 10:07

老师 都是先自己垫付，后面在提现金补回

宋生老师 解答

2018-08-07 10:26

您好！期初没有余额也可以的，只是你要发生一次业务就做对应的分录就好了。
比如垫付借原材料 贷其他应付款。
现金补回，借现金 贷银行存款

65sdibenxa 追问

2018-08-07 10:29

老师 可是现金里登记就不对啊

宋生老师 解答

2018-08-07 10:29

你好！现金是对的，你实际有多少现金，就登记多少

65sdibenxa 追问

2018-08-07 10:39

老师 每个月都要结转损益吗
年终的分录怎么做啊

宋生老师 解答

2018-08-07 10:44

你好！你如果有发生就要结转了。
结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
税金的结转
借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税借:本年利润   贷:利润分配-未分配利润借:利润分配-未分配利润   贷:应付股利

65sdibenxa 追问

2018-08-07 10:45

老师 事业单位的分录叶跟企业的一样吗?

宋生老师 解答

2018-08-07 10:46

你好！他们有不同的会计准则了。
另外麻烦你不要在一个问题上追问其他问题，谢谢，你可以另外提问。

65sdibenxa 追问

2018-08-07 10:49

老师 是属于事业单位  那分录怎么做啊

宋生老师 解答

2018-08-07 10:50

你好！你具体发生了什么业务需要结转呢

65sdibenxa 追问

2018-08-07 10:52

经费支出

宋生老师 解答

2018-08-07 10:54

你好！这个不需要结转的了。

65sdibenxa 追问

2018-08-07 10:59

老师 这个不是也属于管理费用这一类吗？
企业的这个都需要结转，

宋生老师 解答

2018-08-07 11:01

你好！因为事业单位本身会计制度不同，是不需要结转的。
除非你是有其他一些经营收入
（一）期末账务处理：
1.经营收入结转   借：经营收入
贷：结营结余
2.经营支出结转
借：经营结余
贷：经营支出
（二）年末账务处理：
1.贷方余额结转
借：经营结余
贷：非财政补助结余分配