一般纳税人，6月分开出去的增值税普通发票在7月的时候开了负数，税钱在6月的时候已经交了，分录怎么做？借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税金～应交增值税～销项税额负数，这样都是负数或是做相反的分录哪个更合适些？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-06 15:19

你好，负数发票可以做相同分录，金额负数
或相反分录，金额正数
都是可以的

清梅财管加油追问

2018-08-06 15:24

老师请教一下这个有什么区别？我用的是软件会不会出现期末结转读取不了数，记得上次我的报表就错了

邹老师解答

2018-08-06 15:25

你好，只是账务处理方式的不同，结果是一样的

精选问题

老师您好找人搬货如果没有发票和收据对方给打问

你好，可以的，操作没问题。答
想问下老师，之前年份因为成本不够，暂估过原材料，当问

您好，是的，就是把原分录红冲，再按发票来做分录，没有抵扣的话，先做到借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额答
为啥销售使用过的包装物要除以（1+1%）*1%，而不是（1+3% 问

你好，小规模是1%的税率。答
外经证预缴的分录应该怎么做？是由员工自己支付的，问

贷方挂其他应付款-某人就行答
老师，您好。我们有一个外包项目，A银行的驾驶员外包问

需要 H 公司开票。代买社保是服务，按规需发票做税前扣除凭证，分割单不适用此场景，为保税务、财务合规，应要求 H 公司开 “经纪代理服务 - 社保代缴” 等发票答

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