金三通用申报表个人所得税(其他利息,股息,红利所得),这个怎么计提,他是根据开出去的发票的千五核定的

林烨 追问

2018-08-06 14:52

这个计提分录是怎么做的

王晶老师 解答

2018-08-06 14:59

借；管理费用   
         贷：应付职工薪酬   
   借：应付职工薪酬     
        贷：应交税费-个人所得税    
              银行存款    
    借：应交税费-个人所得税    
          贷：银行存款

林烨 追问

2018-08-06 15:02

老师你弄错了，我说的是通用税表的企业个人所得税

王晶老师 解答

2018-08-06 15:06

就是啊，个人所得税包括工资薪金，和股息红利

林烨 追问

2018-08-06 15:15

但他是根据你销售额来的是企业交的不是个

王晶老师 解答

2018-08-06 15:43

如果是企业负担那就计入管理费用，应交税费