工程结束，合同价款434100，向甲方开出工程发票（销项）390000，款项已到账，收到劳务分包发票（进项）20410，机械租赁发票（进项）3820，苗木发票（进项）365000，怎样做账

王瑞老师 解答

2018-08-07 10:03

您好，开出发票做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税  收到发票专票：借：工程施工   应交税费应交增值税 进项税 贷：银行存款或应付账款 普通发票直接计入工程施工成本

哞哞 追问

2018-08-08 10:15

老师收到专票应交税费-应交增值税-进项税不用走待抵扣进项税吗

王瑞老师 解答

2018-08-08 11:31

您好，当月认证抵扣的不用走此科目

哞哞 追问

2018-08-08 11:43

得下个月抵扣

王瑞老师 解答

2018-08-08 11:49

您好，可以先入待抵扣增值税科目，抵扣时转入已抵扣增值税科目