看下以下分录对吗？1、计提：借应交税费--应交增值税9618.68，贷应交税费--未交增值税9618.68 2、缴纳借：应交税费--未交增值税9618.68 借:营业外支出--14.43 贷：库存现金 9633.11

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-06 12:02

你好，是什么情况下导致需要补交增值税？

朱追问

2018-08-06 15:52

老师好，我们是稻谷加工成大米，收到普通发票，我把税款放在留抵那里，有一小部份的销售因为有留抵不交税，后来税务监控出来，说不能计提税金，采用定额结转稻谷税金。所以，把留抵转出后交的税。

邹老师解答

2018-08-06 15:54

你好，应当是这样做分录
借；原材料等科目9618.68，贷应交税费--未交增值税9618.68
2、缴纳借：应交税费--未交增值税9618.68 借:营业外支出--14.43 贷：库存现金 9633.11

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