企业所得税是一年一算的吗，而不是每个月都做账是吗？

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:29

小规模的也是吗？

邹老师 解答

2018-08-06 11:30

你好，是的，小规模与一般纳税人在企业所得税方面是没有区别的

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:31

我看咱们会计学堂实操练习里面没有呢

邹老师 解答

2018-08-06 11:32

你好，会计学堂实操练习里面没有，这个是指没有什么？

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:32

计提企业所得税？

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:32

没有计提企业所得税

邹老师 解答

2018-08-06 11:33

你好，季度有盈利没有计提所得税？

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:34

意思是不盈利的话不需要计提是吗，盈利才计提吗？

邹老师 解答

2018-08-06 11:34

你好，是的，有盈利需要预交企业所得税，就需要计提的，没有就不需要计提的

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:35

好的，谢谢老师明白了

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:35

那地税的附加费呢

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:35

赢不赢利都需要计提是吗？

邹老师 解答

2018-08-06 11:37

你好，地税附加税根据实际缴纳增值税+消费税计算，有这两个税款应纳税额就需要计提的

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:37

只要有开发票产生增值税都需要计提是吗，不管期末是否盈利？

邹老师 解答

2018-08-06 11:39

你好，是的，附加税根据实际缴纳的增值税，消费税计算 
与是否盈利或亏损没有关系的

小羊向前冲！ 追问

2018-08-06 11:47

好的了解了，谢谢老是

邹老师 解答

2018-08-06 11:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢