送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-06 10:21

你好,需要开具管理费发票的

Candy 追问

2018-08-06 10:25

那像这种费用分公司可以做成本扣除吗?

邹老师 解答

2018-08-06 10:26

你好,分公司计入费用,可以在利润扣除

Candy 追问

2018-08-06 10:29

总公司确认收入缴纳增值税、城建税和教育费附加?

邹老师 解答

2018-08-06 10:29

你好,是的,总公司收到需要做收入处理,缴纳各项税款的

Candy 追问

2018-08-06 10:34

老师,我看到另外一种说法是像这种管理费用总分公司不用开票,可以以协议入账,但是所得税不能税前扣除

邹老师 解答

2018-08-06 10:37

你好,因为你这个总分公司都是独立核算的,如果是非独立核算,这样的管理费是不得扣除的

Candy 追问

2018-08-06 10:51

哦哦,这样的,那老师像这种管理费用也可以全部扣除?没有扣除额度?

邹老师 解答

2018-08-06 10:52

你好,是的,这种情况下是没有扣除限额的

Candy 追问

2018-08-06 10:56

谢谢老师!

邹老师 解答

2018-08-06 10:57

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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