一般纳税人平时报销的加油票，普票，所得税抵扣时是不含税金额✘25%吗？

心想四陈 追问

2018-08-06 09:45

如果一张专票不含税金额为2000税320，普票金额2000，税额320抵扣是怎样的

张艳老师 解答

2018-08-06 09:50

这个320是要计入借方的应交税费--应交增值税（进项税额）抵减当期的增值税的。

心想四陈 追问

2018-08-06 09:51

进项税我知道，专票和普票所得税怎么抵的，

张艳老师 解答

2018-08-06 09:53

比如 取得专票发生的费用，其不含税金额是可以在所得税税前扣除的。 
        取得普票发生的费用，其全部含税金额可以在所得税税前扣除的。

心想四陈 追问

2018-08-06 09:54

意思是专票相当于先一步抵扣出去了，普票最终还是全部能抵扣？

张艳老师 解答

2018-08-06 09:58

是的，可以这样理解的。

心想四陈 追问

2018-08-06 09:59

哦意思是专票，普票都全额不用交所得税了，

张艳老师 解答

2018-08-06 10:02

是的，普票的价税合计金额都是可以税前扣除的，前提是计入费用，且这个费用没有税前扣除限额。

心想四陈 追问

2018-08-06 10:05

公司铲车加的柴油，生产前计入管理费用，当开始生产了，我计入管理费用行吗？

张艳老师 解答

2018-08-06 10:07

生产了话，是要计入制造费用的。

心想四陈 追问

2018-08-06 10:09

可我们是租赁的厂，委托厂加工，所以我们账务里不会出现制造费用，那么这个加柴油的费能不能计入管理费用

张艳老师 解答

2018-08-06 10:12

如果是这样的话，那就可以计入管理费用的。

心想四陈 追问

2018-08-06 10:13

我们还要修机器之类的，这些也计入管理费用行吗？

张艳老师 解答

2018-08-06 10:16

可以计入管理费用科目核算的。

心想四陈 追问

2018-08-06 10:23

这些修理费计入管理费用扣除限额是多少？

张艳老师 解答

2018-08-06 10:45

这些费用是可以全额抵扣的。