老板的车开的增值税发票公司用，是电力安装行业，发票内容是油费和维修费什么的。需要怎么做账和税务规划比较好？

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2018-08-06 09:45

您好！这两种方式哪种更能规避风险呢？关键是想增值税发票抵扣使用的，如果选择第一种签协议，税务局哪里需要什么流程呢？

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 09:47

您好，这两种方式签订租赁协议更能规避风险。如果选择第一种签协议，就是到税务局开具一个租赁发票就行了，其他不需要什么的。

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2018-08-06 15:59

这个租赁协议是不是要去地税局开具？这样收到的增值税发票是否可以用来抵扣吗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 16:08

您好，不是的，租赁协议公司与老板签订就行了。这样收到的增值税发票可以用来抵扣。

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2018-08-07 11:27

请问租赁协议公司与老板签订，这个协议如何签署比较好呢？有样本吗？ 
税务局那里怎么处理呢？账目应该如何做呢？具体需要交纳哪些税呢？如何计算呢？

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 11:37

您好，协议如下，拿协议到税务局开发票就行了，账上做费用处理，要交增值税，增值税附加税，个人所得税，计算时一般按租金的4.86%处理，各地略有不同，具体以当地税务局规定为准。 
个人租车合同 
 
  根据法律规定的有关规定，双方在平等自愿的基础上经充分协商就汽车租赁事宜达成如下协议，供双方共同格守： 
  承租方所租的车型为 ，车牌号为 ，必须使用93号汽油。 
  第一条 租赁期限及租金 
  出租方自_____年_____月______日______时起，将所租车辆交付给承租方使用，至______年_____月______日______时收回。 
  第二条 出租方的权利和义务 
  1、不承担租赁车辆在租赁期间内所发生交通事故或其他事故造成的一切后果，包括有关部门的罚款等。 
  2、不承担租赁车辆于租赁期间引发的第三者责任。 
  3、依照法律、法规的规定出租方应有的权利。 
  4、承租方应提供证件齐全有效的车辆。 
  5、在收到承租方租金及足额押金之后，将所租车辆交付承租方。 
  第三条 承租方的权利和义务 
  1、租赁期间拥有所租车辆的使用权。 
  2、租赁期间应严格遵守国家各项法律法规，并承担由于违章、肇事、违法等行为所产生的全部责任及经济损失。 
  3、不得把所租车辆转借给任何第三者使用，不得用租赁车辆进行盈利性经营，以及参加竞赛、测试、实验、教练等活动。 
  4、承担车辆租赁期间的油料费用。在租赁期间应对制动液、冷却液负有每日检查的责任，在车辆正常使用中出现故障或异常，承租方应立即通知出租方或将车辆开至出租方指定维修厂，承租方不得自行折卸、更换愿车设备及零件;因非正常使用造成的事故责任及损失费用均由承租方承担。 
  5、按期如数交纳租金、租金。 
  6、应按时归还车辆，验收时发现车辆有所就的划痕、刮伤、碰撞、损坏、设备折损、证件丢失等现象承租方应按实际损失交纳车损费及其他相应的费用。 
  7、如许续租车辆，须提前24小时通知出租方。 
  8、必须承担因承租方的行为而带来的其他经济损失。 
  第四条 租期的计算 
  租赁期间以车辆发车时为始，以车辆收车时为止，每日以24小时计算，超过6小时(含6小时)按全日计算，6小时以内按半日或小时计算。 
  第六条 车辆行驶里程限制 
  承租方多租车辆每日行驶里程为400公里，超出部分按每公里1元计算，租期在三日以上(含三日)免去里程限制。 
  第五条 租车押金 
  1、承租方在本合同签定时一次性向出租方交付足额押金 
  2、承租方租车时须交纳押金及交通违章保证金共计1000元人民币，租车结束在五个日后，经确定在租赁期间无问题及违章记录即退还。 
  第六条 车辆保险 
  车辆在租赁期间内如发生保险事故，承租方应立即通知交通管理部门的出租方，出租方届时应协助承租方向保险公司报案，承租方必须协助出租方办理此事故的相关事宜，并支付因此产生的一切费用。如属于保险赔付范围的费用有保险公司承担;属于保险责任免赔或其他原因导致保险公司拒赔的损失由承租方承担。 
  第七条 违约责任 
  1、出租方未能按合同多约定的交车时间向承租方提供所租车辆，需向承租方赔偿该日租金的1.5倍做为违约赔偿金。 
  2、承租方未经出租方同意逾期返还车辆的，逾期租金以原租金标准的1.5倍计收。 
  3、承租方在租赁期间发生操作不当或其他外部原因引起的车辆损伤，如可办理保险索赔的，承租方应向出租方支付总维修费用(以保证公司评估为准)30%的加速折旧费和停驶损失;如属于保险责任免除范围的，由承租方承担全部的维修费用和停驶损失。 
  第八条 合同解除 
  在下述任何一种情况发生时，出租方有权解除合同收回车辆，并不返还租金和押金，由此造成的一切法律责任和经济损失由承租方承担： 
  (1)、承租方利用所租车辆从事违法犯罪活动。 
  (2)、承租方将所租车辆转让、转租、出售、抵押、质押。 
  (3)、承租方擅自将车辆开出河北省区域。 
  (4)、从事其他有损出租方车辆合法权益的活动。 
  第九条 合同的效力 
  本合同自出租方、承租方签字(盖章)后生效。本合同一式两份，由出租方、承租方各执一份，具有同等法律效力。 
 
  出租方： 承租方： 
  日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

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2018-08-07 13:54

老师， 
4.86%是每个月都要缴纳的个人所得税的标准码？ 
什么维修费、加油费、车检费用、过路费、保养费用算公司的，具体走费用的话，账目怎么走？ 
比如月租金3000千，然后个人所得税是怎么算的？公式是哪个？个人所得税怎么走账呢？

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 14:01

您好，不是的，是开租赁发票时才要交的，不开租赁发票就不交的。算公司的费用，借：管理费用-汽车费用，贷：现金或者银行存款。 
如租金是3000，开具发票时，个人所得税=3000*1.5%(各地略有不同，具体以当地规定为准），个人所得税应该由车主交，不用走账的。

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2018-08-07 14:10

4.86%是针对什么的呢？不太懂这个？ 
租赁发票是针对个人所得税的吗？是它是租金的4.86%吗？ 
如果要办理是去地税办理吧？拿着协议，还拿着什么呢？

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 14:15

您好，4.86%是增值税3%，城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加费2%，个人所得税1.5%，综合起来就是了。租赁发票是针对个人所得税的。它是租金的1.5%，现右国地税合并了，去国税办理就行了。拿协议，身份证，行车证，银行卡，付款单位开票信息去就行了。

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2018-08-07 14:24

一次性缴纳租金，多年使用，只缴纳一次上述税金，可以不？比如说缴纳个2000元 使用期限两年。增值税和小税种是个人缴纳给承租方公司，对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 14:40

您好，可以的。增值税和小税种，是个人缴纳给税务局的。

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2018-08-07 15:44

那公司就是租金和押金走账了？如下：借：管理费用—汽车费用    3000   借：管理费用——租赁汽车押金 1000元， 贷：银行存款/现金 4000元 
 
如果租金3000元  个人所得税：3000*1.5%=45元    增值税3000*3%=90元   城建税：90*7%=6.3元   教育费附加：90*3%=2.7元    90*2%=1.8元  共计145.2元都不走公司账目了？全是名义上私人掏钱不走账，对不？

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 15:50

您好，公司就是租金和押金走账，如下：借：管理费用—汽车费用 3000 借：其他应收款——租赁汽车押金 1000元， 贷：银行存款/现金 4000元。 
对的，您理解正确。

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2018-08-07 15:57

那后期汽车产生的汽油费，保养费，维修费等费用由公司负担，也是走管理费用吗？开增值税专用发票，可在公司合法抵扣了？是这样吗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 15:59

您好，是的，是的，是这样的。