支付驾驶员运输费5000元，已从基本户转给他，但他没有票开给我，能做管理费用吗？这分录怎么写呀？

莲姐 追问

2018-08-05 10:56

如果这5000做工资可以借应付工资  贷：银行存款吧

袁老师 解答

2018-08-05 11:43

是的，可以这样做的了

莲姐 追问

2018-08-05 11:45

老师：做工资这个税怎么交  ？

袁老师 解答

2018-08-05 11:46

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金