老板私人账户转钱到基本户用于缴纳社保，怎么做分录？

守护沙漏 追问

2018-08-04 14:52

老师，公司缴纳社保个人部分，其他应收款~个人部分社保款  怎么平啊？就这样不管它可以吗？这个数字越来越大了，之前的外账会计也没有管它

王雁鸣老师 解答

2018-08-04 14:57

您好，可以暂时不管它，但是您操作时，就不要再多出余额来了。请参考以下处理吧。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

守护沙漏 追问

2018-08-04 16:02

社保每月必须计提吗？我们都是缴纳再做账

守护沙漏 追问

2018-08-04 16:07

因为我们社保经常不是按月及时缴纳，所以我们也一直没有计提社保，都是缴纳后根据银行回单做账

王雁鸣老师 解答

2018-08-04 16:08

您好，是的，不一定每月必须计提的，缴纳再做账也行，只是不规范。