老师，输入初始数据，试算平衡了，看借贷方期末余额合计数和原科目余额表借贷方期末余额不一致。核对发现一级科目的借贷期末余额总合数一致。我想问下科目余额表借方贷方合计统计时，按总科目累计数统计还是下设明细也一并合计，另外如果下级科目有数字，总科目为0，此时科目余额表是按下级数的总和还是总科目0计算

徐阿富老师 解答

2018-08-04 13:51

你好，既要总科目核对平，又要子目核对相符。总科目0，除非下级科目正负相抵也是0，否则不平的。

价值观 追问

2018-08-04 13:59

老师，我不是问这个，我填的子科目和总科目都一致，试算也平衡，只是看期末余额贷方和借方的统计数时发现不一样

价值观 追问

2018-08-04 14:01

我输入的初期数据的统计数是以借方或贷方总科目的累计数。但是原来的科目余额表统计数不是。我就不知道它这个如何统计，把第二级还是第三级明细也加入?

徐阿富老师 解答

2018-08-04 14:19

你好，哦，那是按照一级科目的余额来的。

价值观 追问

2018-08-04 14:30

可能我问题没有表述清，通过验算，我知道原因，软件录入初始数据期末余额的合计数是只按一级科目总额统计。交接的科目余额表的合计数，若一级科目数值小于明细科目，那么取最小一级明细科目的总和数统计

价值观 追问

2018-08-04 14:31

一级2011.07，二级2152.33，三级3160.2和141.26，那么这个科目最后取3160.2+141.26=3301.46这个数纳入期末余额合计数

徐阿富老师 解答

2018-08-04 14:36

你好，那么这样就平了是吗？但说明之前的这个数据也是有问题的。

价值观 追问

2018-08-04 14:42

试算一直都是平衡的。只是期末余额累计数不一样。没有问题，因为借贷相抵后的一级科目是对的。一种统计方法是借方或者贷方一级科目的总和。一种统计方法是子科目数如果大于总科目，不取总科目数，取子科目数做统计。汇总合计方法不一样，按科目看数据不管子科目还是总科目是对的

徐阿富老师 解答

2018-08-04 15:17

你好，子目借方贷方可以相抵计算总账科目的余额的