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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-03 15:00

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

神奇小飞侠 追问

2018-08-03 15:04

老师，为什么个人承担的社保部分，有的人用其他应收款核算，有的用其他应付款核算呢？

袁老师 解答

2018-08-03 15:47

这个都可以的，没有影响的了

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相关问题讨论
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-08-03 15:00:36
你好 发工资时，代扣个人承担的社保，贷记入其他应收款，社保中心扣款后，公司借记其他应收款 贷记银行存款！
2019-03-04 21:11:51
个人承担的社保费用，计入“其他应收款——代扣个人社保”科目核算
2019-03-18 20:59:07
你好，计入管理费用等科目核算
2019-05-02 09:31:41
你好！应该是单位承担的，个人承担的在其他应收款里。
2014-10-11 13:25:56
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