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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-08-02 17:52

是的，进项税额转出确认到成本里面去，借：管理费用  贷：应交税费——应交增值税-进项税转出

小呗 追问

2018-08-02 18:04

先入账在转出对吗？<br>借：管理费用1225.13<br>借：应交税费-进项税额196.02<br>贷：预付<br>转出<br>借：管理费用196.02<br>贷：应交税费-进项税额转出196.02<br>已认证未抵扣是这么做。那已抵扣怎么做？

辜老师 解答

2018-08-03 08:21

你认证了，就是已经抵扣了呀，账务处理是这样的

小呗 追问

2018-08-03 17:05

如果专票时走逃失联票···税局要求进项税额转出分录也是这么做的吗？

辜老师 解答

2018-08-03 17:07

进项税额转出分录都是这样处理的

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相关问题讨论
是的，进项税额转出确认到成本里面去，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
2018-08-02 17:52:20
您好，您进项税发票只是认证了，那当时也申报过进项，只是没有入账。 那您现在也不需要入账，直接申报进项税额转出
2020-01-03 17:14:11
你好，是什么原因需要转出。
2020-03-18 15:22:02
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2018-08-10 18:57:52
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 3800 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1500 借；主营业务成本 贷；库存商品 不需要做转出的
2018-04-03 10:43:41
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