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梁老师

职称： 注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-08-02 15:16

1、按票面金额*10%计算进项税额 
2、用于生产或销售16%的货物，按票面金额*12%计算进项税额

阳光 追问

2018-08-02 15:22

是直接用票面金额*12%吗？那申报增值税报表的时候，是直接单独填写在进项明细表里面吗？

梁老师 解答

2018-08-02 15:24

是的，按10%计算的金额填在农产品进项税额扣除那里，加计扣除的2%填在加计扣除的那一栏里面

阳光 追问

2018-08-02 15:45

那不含税金额那里就是填写票面金额减去12%的税是吗

梁老师 解答

2018-08-02 15:54

不含税金额就是票面金额，不用减去

阳光 追问

2018-08-02 17:02

那这样的话，也就是说，我报表上面填写的金额和税额是大于我的票面金额是吗

梁老师 解答

2018-08-02 17:02

是的，您的理解是正确的

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相关问题讨论
你好，这个可以抵扣的哦
2019-11-06 17:20:42
收到的吗？对方是自产自销的话，可以抵扣。
2021-07-22 16:11:57
购入自产自销的免税农产品，可以按照票面金额抵扣9%的进项。
2019-08-18 11:21:59
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号：纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额
2019-08-01 16:32:08
我国现行税收法规对于农产品收购发票和销售发票，没有规定具体的抵扣时限，可按主管税务机关要求处理相关抵扣事宜进行抵扣。
2019-12-24 12:03:16
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