费用报销单太多，直接做了一个汇总表，然后让领导在汇总表签字，报销单上领导就不签了可以吗

1040975061 追问

2018-08-02 14:45

老师，工资表一定要领导签字才能发吗，不签字是否有隐患，工资银行转账发的

辜老师 解答

2018-08-02 14:47

领导不签字只是说你们的内控程序有瑕疵，没有其他障碍的

1040975061 追问

2018-08-02 15:09

老师，当月交当月的五险一金，比如我7月的工资8月发放，但是我7月的时候就已经交了7月的5险一金，那么收到五险一金单子我可以直接借管理费用 贷银行存款 然后每个月就不用计提五险一金了吧？？7月底计提工资的时候，就计提没有扣除个人部分五险一金的应发工资就行了吧？

辜老师 解答

2018-08-02 15:15

你缴纳五险一金的时候，借：管理费用   其他应收款—个人社保/公积   贷：银行存款  
发放工资的时候，要把个人承担的社保和公积金扣除下来，在发放工资，借：应付工资    
                                                                                                           贷：银行存款   
                                                                                                                  其他应收款—个人社保/公积

1040975061 追问

2018-08-02 15:25

嗯嗯那五险一金不通过应付职工薪酬计提不要紧吗，工资不计提不合规，这个不计提有没有影响

辜老师 解答

2018-08-02 15:28

工资肯定是要计提的，要不然你一致都是应付工资的借方余额，社保最好也要通过应付职工薪酬来计提

1040975061 追问

2018-08-02 16:13

那我计提社保的时候，借管理费用  贷应付职工薪酬-社会保险    计提的这个社保金额是单位承担的那部份金额，还是单位和个人的总额

辜老师 解答

2018-08-02 16:14

计提的是单位承担部分的社保，实际缴纳的时候，借：应付职工薪酬-社会保险      其他应收款—个人社保/公积   贷：银行存款

1040975061 追问

2018-08-02 16:45

老师，老板和员工一起出差，然后他们出差自己几个人吃饭的发票报销，我计入差旅费还是福利费

辜老师 解答

2018-08-02 16:46

如果是出差期间发生的餐费可以作为差旅费

1040975061 追问

2018-08-02 16:54

老师好我们公司是做污水处理的，已经运营7个月了，现在就只开了一个污水处理厂A,其他县的还没开发出来，那么，现在我们因为去开发BCDEF 等发生的一些相关费用，可以计入以各县为单位开办费吗

辜老师 解答

2018-08-02 16:56

可以计入开发BCDEF的费用

1040975061 追问

2018-08-02 16:59

可以计入管理费用-开办费-B这样吗

辜老师 解答

2018-08-02 17:00

可以这样账务处理的