购买金税盘纳税申报表怎么填？

2333333 追问

2018-08-01 19:46

购买金税盘怎么做分录，借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款<div>贷：营业外收入。  应该是这样吧？</div>

邹刚得老师 解答

2018-08-01 19:46

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2333333 追问

2018-08-01 19:47

那老师直接做  借   应交税费    贷银行存款    行吗

邹刚得老师 解答

2018-08-01 19:48

你好，不可以的，需要做一笔费用分录，然后做一笔减免分录的

2333333 追问

2018-08-01 20:17

小规模也是这样做的吗

邹刚得老师 解答

2018-08-01 20:19

你好，小规模是这样处理 
 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
小规模应交税费只有应交增值税二级明细，没有三级明细科目的

2333333 追问

2018-08-01 20:22

老师问一下，进项有，啥时候抵减呀

邹刚得老师 解答

2018-08-01 20:23

你好，在有增值税应纳税额的月份抵扣减免

2333333 追问

2018-08-01 20:31

税还没抵减，抵减分录已经做了，怎么办

邹刚得老师 解答

2018-08-01 20:32

你好，没有抵减就只需要做第一笔分录 
你需要把抵减的分录冲销才是的

2333333 追问

2018-08-02 09:18

抵减增值税分录，借一正数，借一负数，记帐原则，有借必有贷，这个有两个借，这样行吗？

邹刚得老师 解答

2018-08-02 09:22

你好，可以的  
管理费用贷方也是可以计入借方负数的