物流公司车辆购买保险走公帐，但购买保险的专票没有认证，以后认证。那购买保险这笔业务怎么做分录打算今年都不认证

???? style???? 追问

2018-08-01 17:04

老师，我还是不明白，待认证进项税额在资产负债表上还是会显示，这样税务方面明摆着我们不认证。还有我是做外帐，打算购买保险的专票不认证也不做待认证进项税额，先不管它，等开票时处理。那现在购买保险银行付款这笔业务怎么做，可以借：预付账款 贷银行存款吗

邹老师 解答

2018-08-01 17:06

你好，这个税局为什么不给你单位认证抵扣呢，这个是可以抵扣的啊

???? style???? 追问

2018-08-01 17:09

不是税务不给我们认证，是我们物流公司暂时不想开票，老板说明年上半年政府返点高，明年开票，我怕留底太多就不认证，我们这边物流公司都这样操作

邹老师 解答

2018-08-01 17:10

你好，不认证就全额计入成本，不需要考虑税额部分 
借；主营业务成本    贷；银行存款

???? style???? 追问

2018-08-01 17:14

税额记录成本，那以后认证怎么调回来，认证时怎么处理

邹老师 解答

2018-08-01 17:15

你好  借；应交税费（进项税额）    贷；主营业务成本 
认证的时候做这个调整分录

???? style???? 追问

2018-08-01 17:16

老师你可能还不明白我的意思，银行付保险费，但对应保险专票我先不管它

邹老师 解答

2018-08-01 17:16

你好，发票不管就做预付账款处理就是了  
发票入账就计入成本，暂时不做进项，认证抵扣的时候再做进项税额

???? style???? 追问

2018-08-01 17:17

明年认证，这样就跨月了，怎么处理

???? style???? 追问

2018-08-01 17:18

银行付保险费怎么做分录

邹老师 解答

2018-08-01 17:18

你好，在360天之内认证都是可以的，跨年就把主营业务成本换成以前年度损益调整科目就是了

???? style???? 追问

2018-08-01 17:18

不管发票情况下

邹老师 解答

2018-08-01 17:20

你好，借；预付账款   贷；银行存款

???? style???? 追问

2018-08-01 17:20

以前年度损益科目，我在报税上传财务报表时没有这个科目

???? style???? 追问

2018-08-01 17:22

明年才开票，预付账款挂到明年上半年，不会有什么风险吧

邹老师 解答

2018-08-01 17:23

你好，预付账款挂账是没有什么风险的

???? style???? 追问

2018-08-01 17:25

好，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-01 17:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢