送心意

小李老师

职称,注册会计师,中级会计师

2018-08-01 12:47

你好,存续分立中,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税。 
所以公司不开具增值税专用发票,新公司将以合同作为该部分实物资产的入账依据。

亦凡 追问

2018-08-01 13:52

那么请问,如果公司分立前采购设备2亿元,增值税3400万,安装调试未完成一直在在建工程科目,但取得的增值税发票已经认证抵扣,形成了3400万的进项税留抵,此时分立,设备2亿元的成本转到新公司,但是税金在续存的公司,而续存的公司固定资产很少只有300万,请问续存公司3400万的留抵进项税是否可以慢慢抵扣,是否存在税收风险?这3400万如果想跟随设备转入新公司,怎么操作?

小李老师 解答

2018-08-02 13:07

这种情况,被分立企业预计很难抵扣完这巨额的进项税留抵,存续分立过程中如果只是转出部分业务的话,这部分进项税可能会留在被分立企业,被作为进项税转出,你们可以事先跟主管税务机关沟通,看能否在不注销原公司且是部分转移业务的情况下,直接通过增值税进项税转移备案来完成操作;或者找第三方以相等的销项税额价格转移消化掉这部分进项税,分立完成后再以同样的价格卖给分立企业,通过销售的形式来完成,当然也需要与主管税务机关沟通好。

亦凡 追问

2018-08-02 15:51

你好,谢谢耐心细致的回答!我还想问一下,就算被留在被分立公司,也不应该转出吧,毕竟另外一个公司也没有进项税啊?这样其实两个公司一起看,我们还是没有偷逃税款的~另外您提到的增值税进项税转移备案,有地域限制吗?我问了我们这边的税务机关,都说不可以。第三,我们现在已经完成了分立,15年做的,资产已经分立过去了,现在还能再不开发票,以销售的形式过去吗?

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2021-12-17 15:24:03
三方协议验证常见问题报错返回码F87——接收节点不存在 首先检查录入信息与三方协议书中的各项信息是否一致,纳税人信息中清算行行号是否正确,如果纳税人信息中清算行行号选择错误,请联系当地税务大厅操作人员修改清算行行号或者自己修改,保存后再次进行验证;如果纳税人信息中清算行行号正确,验证时依然返回这个报错,需要联系本地管理国库查询,是否维护此清算行行号。 具体还是解决不了,也可以直接打当地税务大厅电话咨询一下。关于清算行行号可以咨询开户行客服确认。
2021-12-15 14:59:28
你好 参考下: 代持股协议 隐名投资人(实际股东,以下简称甲方): 显名投资人(名义股东,以下简称乙方): 为明确双方在公司中的权利义务,保障隐名股东的权利,根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规之规定,遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,经甲乙双方友好协商达成一致,签订如下条款由双方共同遵守: 第一条 实际出资额 本公司注册资本为 元,其中甲方实际出资 元,乙方实际出资 元。 甲方出资方式为(现金/实物),该出资在 年 月 日已全部到位。 公司成立后,甲方不得抽回资金,逃避责任和风险。 甲方对公司股份的认购出资,交由乙方以乙方名义对公司投资。 第二条 责任承担与利益分配 乙方为公司股东,载入公司章程、股东名册以及其他公司或工商登记资料。 甲乙双方均以自己的实际出资通过乙方向公司承担有限责任,如乙方先向公司承担责任后,其有权向甲方追偿应由甲方承担的相应份额。 乙方以其名下在公司的投资比例取得的盈余分配,按甲、乙双方在投资总额中的比例分配。 甲乙双方在公司的增资扩股、配股权,按甲乙双方在投资总额中的比例享有,但需以乙方名义与公司产生法律关系。 第三条 股权转让 公司股东转让股权时,甲方有权在同等条件下享有优先受让权,乙方须配合甲方实现该优先受让权。 乙方转让股权全部的,由甲、乙双方签订股权转让协议,以产生新的显名投资人的名义,按公司关于股权转让的规定,在公司办理股权转让手续,新的显名投资人为公司名义股东。 第四条 权利限制 乙方承诺未经甲方书面同意不能单方面转让、出质股权,否则,乙方除向甲方返还资产、赔偿损失外,还须承担侵占甲方资产的相关刑事与民事责任。 如由于乙方的债务纠纷,导致其名下的股权被他人通过司法途径强制处分时,乙方必须对由此给甲方造成的所有损失承担全部赔偿责任。 第五条 保密条款 乙方对此协议负有保密义务。非经甲方同意或本协议约定外,乙方不得向任何第三方泄露本协议的任何内容,否则应承担由此造成甲方一切损失的赔偿责任。 第六条 竞业禁止 乙方不得利用名义股东身份谋取私利,不得自营或者为他人经营与本公司同类的业务或者从事侵占公司财产和损害本公司利益的活动,否则,乙方除向甲方返还资产、赔偿损失外,还须承担侵占甲方资产的相关刑事和民事责任。 第七条 其他条款 本协议未尽事宜由双方协商签订补充条款,补充条款与本协议具有同等法律效力。 因本协议引起的纠纷,由双方协商解决,协商不成的,由公司所在地人民法院管辖。 本协议一式两份,甲乙各执一份,具有同等法律效力,自双方签字盖章即生效。 甲方:_________ 乙方:_________ 身份证号:_________ 身份证号:_________ 联系地址:_________ 联系地址:_________ ____年____月____日____年____月____日
2021-07-29 17:56:26
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