请问老师，库存商品是钢材，需要结转，但是实际发生的主营业务是钢材制品，比如模具，这怎么处理？

晨曦月 追问

2018-07-31 12:16

我也是和您一样的理解，但之前的会计已经全部把钢材放在库存商品里了，该如何处理呢？

方老师 解答

2018-07-31 12:17

可以调账。把库存商品的钢材调入原材料科目，然后再把加工成本计算后与原材料一起转入库存商品。

晨曦月 追问

2018-07-31 12:18

谢谢老师，调账需要附上什么文件资料吗？

方老师 解答

2018-07-31 12:23

可以附个情况说明，因会计核算处理调整，原库存商品下钢材金额多少调到原材料科目下。
并附到调账日的库存商品余额表或明细账。

晨曦月 追问

2018-07-31 12:25

谢谢方老师！再请教一下，原会计把钢材放在库存商品里是个什么想法？据说当时购买钢材是为了盖厂房，那也应该在原材料里吧？我不明白她最初的思路，请老师指导

方老师 解答

2018-07-31 12:28

具体会计怎么想的，老师也不能确定，可能他是想盖厂房购进，先放库存，到时盖房一出库就平了，不管放那个科目核算，对报表的结果并不影响。

晨曦月 追问

2018-07-31 12:29

好的，谢谢老师，按您方法调整

方老师 解答

2018-07-31 12:35

嗯，不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！