老师好，请问我们公司有个股东本来他的投资额是100万就可以了，但是他现在转了150万元进来，转多了，请问这种账务怎么处理，会计分录怎么做

︶人生如流水 追问

2018-07-31 09:55

投进来的款，哪这样我怎么做会计分录？

张艳老师 解答

2018-07-31 09:58

借：银行存款  150
      贷：实收资本  100
            资本公积--资本溢价  50

︶人生如流水 追问

2018-07-31 10:05

好的谢谢老师

张艳老师 解答

2018-07-31 10:06

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！

︶人生如流水 追问

2018-07-31 11:39

老师我还有个问题想请教，就是我支付宝收款我做账的时候收款20万，但是我实际收入只有19万，有1万元是退款的，货也没出去，请问这种怎么处理，我现在目前是直接没做这笔退款的，但是我做支付宝收款的时候如果收入不做这笔，放到凭证后面的账务明细就跟凭证上面的对不上差额就是这笔退款的，这种怎么处理好

张艳老师 解答

2018-07-31 11:49

您是应该按实际收到的19万入账的，不应该体现出20万

︶人生如流水 追问

2018-07-31 17:37

哪老师请问我凭证后面怎么入附件

︶人生如流水 追问

2018-07-31 17:38

我还是按实际的附在凭证后面对吧，账务明细上面显示的收入跟凭证上面的就是差退款金额而已，这样应该没事吧

张艳老师 解答

2018-07-31 17:40

您账上也应该确认19万的收入的，我没太看懂您描述的业务，您实际收到了19万，为什么账上确认了20万呢？

︶人生如流水 追问

2018-08-02 10:46

就是我的账务明细明细上面是收入是20万，退款显示是1万，我账上做账是直接做的19万，这样我凭证上面显示的是19万，但是我打印出来的账务明细是20万，这样税局到时候看到会不会说，说白了我就是账上没有做退款的

︶人生如流水 追问

2018-08-02 10:52

账务明细是指我从支付宝导出来的收入明细

︶人生如流水 追问

2018-08-02 10:54

支付宝上面比方说收入90元，退回去90元，我申报收入的时候这笔就不申报，但是我的账上做凭证也是不体现的，但是我从支付宝上面导出来的明细是能看见这笔的，这样我的支付宝导出来的账务明细就跟凭证上面有这笔的差异，这样应该没问题吧

张艳老师 解答

2018-08-02 13:31

您这次描述的比较全面，建议是要在账上确认20万的，办理退款再单独做账，这样才会和支付宝导出的明细相对应。不能按净额入账的。这样到时税局检查，您公司会无法解释，或税局不认可您公司的解释的。

︶人生如流水 追问

2018-08-02 14:55

也就是说我收入是按实际的19万确认申报是没问题的，但是对支付宝的（相当于银行对账单）的时候收入是要按20万确认，然后退款就做退款（1万），反正就是全部要做进去，但是这些退款有的是没退货单的，我没原始凭证的，线上很多时候下了单不要货，然后就直接退了，但是账户也会走一圈，京东就是这样，

张艳老师 解答

2018-08-02 15:03

像您描述的这个退货的业务，我没有接触过，无法帮您解答。但是总的做账原则就是坚持再账上全面反映。

︶人生如流水 追问

2018-08-02 15:10

老师我凭证分录这样做你看可不可以，
我确认收入的时候，摘要：本月未开票销售收入，  借：应收账款 --支付宝 19万    
                                                                              贷：主营业务收入   16.37  万
                                                                                    应交税费--应交增值税--销项税  2.63万
   支付宝收款的时候：摘要：支付宝收款          借：其他货币资金--支付宝     20万（含退款的一万）
                                                                                 贷：应收账款----支付宝       20万
                                    摘要：支付宝退款          借：应收账款-----支付宝       1万
                                                                                   贷：其他货币资金---支付宝     1万
                                                然后这个凭证后面附上支付宝导出来的账务明细，还有退回去的这个1万元的有退货单的就付退货单，没退货单单退款的，没原始凭证的我就不附，这样可以吗？

张艳老师 解答

2018-08-02 15:13

分录是正确的，对于没有原始凭证的，需要截图支付宝退款记录作为附件。

︶人生如流水 追问

2018-08-02 16:06

好的明白了老师

张艳老师 解答

2018-08-02 16:09

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！