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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-07-28 17:27

您好，收到对方承担的社保时，借；现金或者银行存款，5442.21元，贷：其他应付款-个人姓名，5442.21元，上交时，借：其他应付款-个人姓名，5442.21元，贷：现金或者银行存款，5442.21元。

Struggle 追问

2018-07-28 17:32

老师，交社保费时，是由我们的对公账户，我们的员工与外挂我们单位的人员，一起打到社保局的，请问，这账怎么做?

王雁鸣老师 解答

2018-07-28 17:34

您好，交社保时，借：其他应收款-个人姓名，贷：银行存款，收到个人交来社保时，借：现金或者银行存款，贷；其他应收款-个人姓名。

Struggle 追问

2018-07-28 17:40

老师，请问挂靠到我们单位购买社保的费用，要不要做计提社保？

王雁鸣老师 解答

2018-07-28 17:40

您好，不需要计提社保的。

Struggle 追问

2018-07-28 17:41

那就不分，单位与个人的费用，我只要全部收回就行，对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-28 17:42

您好，对的，您理解正确。

Struggle 追问

2018-07-28 17:46

老师，是这样的，我们有5个员工，不愿意购买社保，而我们医院因医保会来检查，等于是我们医院强迫给对方购买，那现在5个员工不愿意承担个人部分的钱，医院也同意了，那5个员工的社保，由医院全部承担，请问，这5个人的社保是不是全部计入：管理费用-员工社保？

王雁鸣老师 解答

2018-07-28 17:47

您好，是的，全部计入管理费用-员工社保。

Struggle 追问

2018-07-28 17:49

是计提时，全部计入管理费用？

王雁鸣老师 解答

2018-07-28 17:51

您好，是的，计提时，全部计入管理费用。

Struggle 追问

2018-07-28 17:58

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-28 18:00

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

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相关问题讨论
您好，收到对方承担的社保时，借；现金或者银行存款，5442.21元，贷：其他应付款-个人姓名，5442.21元，上交时，借：其他应付款-个人姓名，5442.21元，贷：现金或者银行存款，5442.21元。
2018-07-28 17:27:26
计提医院承担的部分，个人承担的，工资代扣代缴即可
2017-10-02 08:44:32
原则上不可以，实际上也不推荐。如果贵公司一定要这么处理，那么在护养院代付社保款时的会计处理为：借：管理费用-社保，其他应收款-社保；贷：其他应付款-外部往来（护养院）
2017-08-07 11:55:47
你好！是的。也是一样的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-09-07 17:28:47
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-09-20 16:46:45
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