每个月都是公司先代员工扣个人部分的社保费，跟个人所得税，发工资的时候，再收回来，个人部分的社保费与个人所得税，是放在其他应付款，还是放在其他应收款科目呢？

簿荷梨子 追问

2018-07-28 13:06

老师，每个月其他应收款—个人所得税，余额是平，还是出现平，还是出现在贷方呢？

何老师 解答

2018-07-28 13:08

这个科目的余额应该是平的。

簿荷梨子 追问

2018-07-28 13:12

例如：4月份是申报个人所得税3月份所得期间的工资是支付2月份的工资，个人所得税余额应该是在贷方吧？

何老师 解答

2018-07-28 13:17

你如果申报的个税是3月份的，而计提的工资时2月份的，这样就会产生借方余额，因为你代替员工缴纳的个税，比计提工资的多一个月的，所以产生借方余额

簿荷梨子 追问

2018-07-28 13:19

所以老师，你的意思是说，个人所得税余额是平的？

何老师 解答

2018-07-28 13:24

如果是4月份申报3月的个税，3月份计提了3月份的工资，那么3月末的其他应收款就应该是贷方

何老师 解答

2018-07-28 13:25

如果每个月这个科目都是贷方，建议将这个个税科目调到其他应付款中去，这样更好理解

簿荷梨子 追问

2018-07-28 13:30

如果其他应收款——个人所得税出现贷方意思没有收回来是吗？其他应付款——个人所得税出现贷方表示什么呢？在其他应收款那里出现贷方，整盘账是不是没有那么好看呢？

何老师 解答

2018-07-28 13:34

如果其他应收款——个人所得税出现贷方意思，应该缴纳的税款还没交。 
其他应付款——个人所得税出现贷方表示跟其他应收款贷方余额一样 
在其他应收款属于资产类账户，余额应在借方，如果那里出现贷方，账没有那么好看。