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于2018-07-28 12:00 发布 2114次浏览
何老师
职称: ,注册会计师,中级会计师,税务师
2018-07-28 12:02
你好,应在发货的时候确认主营业务收入
2333333 追问
2018-07-28 12:06
分录怎么做的,那收到余款的分录又应该是怎么做的
何老师 解答
2018-07-28 12:14
收到定金 借:银行存款 贷:预收账款 发货 借:应收账款 预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 收尾款 借:银行存款 贷:银收账款
2018-07-28 12:16
发货的预收账款金额是总金额吗
2018-07-28 12:17
预收账款是你收到的定金
2018-07-28 12:25
那主营业务收入哪里岂不是只有定金的金额?定金是100元,总金额是1000元,收到定金时:借 银行存款 100,贷 预收账款100
发货时,借 预收账款 100 贷主营业务收入100 收到余款时 借 银行存款 900 贷 预收账款 900 ,这样吗
2018-07-28 12:26
发货的时候 借:应收账款(全额-定金的差额) 预收账款(定金部分) 贷:主营业务收入(全额) 应交税费-增值税-销项税
2018-07-28 12:30
哦,对,收到余额时再冲应收
对,就是这样处理的。
2018-07-28 12:31
还有我想问问,费用和收入的分录登记时候是分店面来的,那结转利润的时候会自动分店面体现出来吗
2018-07-28 12:59
一般不会自动分店提现的
2018-07-28 17:03
销售商品,先收到客户的钱,在送货,确认收入是在送货的时候吧,收到钱是先做借 银行存款 贷 预收账款, 发货后,借 预收账款 贷主营业务收入, 是这样吧?
2018-07-28 17:07
你好,你的理解是对的。
2018-07-28 17:24
预收可以用应收来冲吗
2018-07-28 17:26
那如果收到的钱,有部分是一些商品的定金,一些是商品的全款,那还是全部放进预收吧
2018-07-28 17:28
如果能区分清楚的话,定金用预收,商品全款用应收,如果分不清,全放到预收也行。
2018-07-28 17:31
哦,全款就做 借 银行存款 贷 应收账款 发货时做 借 应收账款 贷 主营业务收入?
2018-07-28 17:36
如果是在发货前收的全款,也应放到预收账款中。
2018-07-28 18:15
那全款和定金就全放预收款了,
2018-07-28 18:26
你好,是这样处理的。
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何老师 | 官方答疑老师
职称:,注册会计师,中级会计师,税务师
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