公司上期有销售货物，可没有进项发票，当时没有做材料暂估，进项材料发票这个月收到了，现在要怎么处理呢？请教老师，谢谢！

雨露 追问

2018-07-28 08:05

老师，可上月我没有做材料暂估，发票这月收到了，账务怎么处理呢？

雨露 追问

2018-07-28 08:08

已经销售了，当时也没有结转成本，现在进项发票到了

徐阿富老师 解答

2018-07-28 08:09

你好，没有暂估也可以入库啊，借原材料 借应交税费（进项）贷应付账款     领用时借生产成本 贷原材料

雨露 追问

2018-07-28 08:39

如果是库存商品的话，上月销售时当时就要结转成本，可没有进项发票也没做暂估。可现在收到发票了，我还能结转上期成本？

徐阿富老师 解答

2018-07-28 08:40

你好，如果上期没有结转成本，这次肯定可以转成本的。

雨露 追问

2018-07-28 08:49

老师，不是售销时才结转的吗？那我摘要怎么写呢？

徐阿富老师 解答

2018-07-28 09:33

你好，你销售时没有结转，那只能现在结转啊，摘要写几月份的销售成本结转