两年前预提的费用，借管理费用，贷预提费用，到现在也没有收到发票，没有支出这部分钱，要冲销掉账上的预提费用怎么做账，分录？

风剪初蕊& 追问

2018-07-26 17:41

两年前的账了！！！居然不用调整未分配利润？

答疑-李老师 解答

2018-07-26 17:47

你预提费用也是费用类科目，你管理费用也是费用类科目，你都没付钱，，，，你账务处理都是错误的！   你费用类科目一借一贷都冲平了，也不用进行账务处理！

风剪初蕊& 追问

2018-07-26 17:52

这只是预提费用，收到发票付款的时候是才是借预提贷存款，这有什么错？它在科目取消前是和待摊费用差不多性质的吧！而且账务是往年的，管理费用早就结转过利润了，为啥不需要调整呢？

答疑-李老师 解答

2018-07-26 17:56

预提费用次月需要冲销，按照实际发生来处理。  你现在预提费用中还有金额吗？  若是有的话，那你要通过以前年度损益调整进行结转..........

风剪初蕊& 追问

2018-07-26 17:58

如果没有金额，让我反冲干嘛呢？我题目里说的很清楚的。这样误导人不好的。

风剪初蕊& 追问

2018-07-26 17:58

谢了。

答疑-李老师 解答

2018-07-26 18:00

没问清你情况，，，，，不客气的！有时候老师回答问题快了，考虑有所不周！