今年一月份老板给了我好多张他去年购买材料的成本发票，去年都是代账公司做的帐，他不知道不能跨年，把成本入在了一月份可以吗？

诙诙 追问

2018-07-26 12:21

已经用在了工地上。

方老师 解答

2018-07-26 12:24

如果项目已完工，成本已结转，可以在1月份进行账务处理，但是结转成本的部分要通过以前年度损益调整科目调账。

诙诙 追问

2018-07-26 12:33

老师去年这些成本也没有入账过。

方老师 解答

2018-07-26 12:35

嗯，应该是在去年入而没有入，所以现在补入账。因为这些发票的项目已完工，现在补做成本的这些会计处理不能直接进当期，所以要通过以前年度损益调整科目处理。

诙诙 追问

2018-07-26 13:33

老师能把分录给我嘛？谢谢啦！

方老师 解答

2018-07-26 13:38

因为不知道你具体的发票事项，我只能按自己大概推测的写。你可以参考并按你们实际业务再调整。 
借以前年度损益调整 贷其他应付款-老板 
借未分配利润贷以前年度损益调整 
支付老板报销款时  
借其他应付款-老板贷银行存款

诙诙 追问

2018-07-26 13:42

老师发票就附在第一个分录后面嘛？

方老师 解答

2018-07-26 13:49

嗯，发票附第一个分录后面。