补记1月的凭证，有蛮多收到银行存款的，但是直接借银行贷应收的话，年末应收账款贷方余额会过大怎么办啊

邹老师 解答

2018-07-26 11:56

你好，收款就是做这个分录   借；银行存款  贷应收账款 
然后把开票没有做账的分录补上  借；应收账款   贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税

风景 追问

2018-07-26 11:57

但是税已经交过了

邹老师 解答

2018-07-26 11:57

你好，交过了就做缴税分录就是了 
这样应收账款，应交税费就没有余额了

风景 追问

2018-07-26 11:57

这样做的话不是收入会多很多，这个季度得多交税咯

风景 追问

2018-07-26 11:59

做交税分录的话后面附什么原始凭证呢

邹老师 解答

2018-07-26 11:59

你好，开具发票就必须确认收入啊，有收入就需要涉及缴纳相关税款的

风景 追问

2018-07-26 12:00

这是1月的，那时间我还没来，当时没人交接，我看她1月做账了，现在才发现没做全，当时没确认收入，但是那个季度已经缴税了

邹老师 解答

2018-07-26 12:01

你好，补做收入分录，补做纳税分录就是了