建筑行业一般纳税人备案简易征收项目的材料取得专用发票需要在纳税申报表附表二进项税额转出额的简易计税方法征税项目用栏中填写税额吗？

蜕变 追问

2018-07-26 09:51

简易计税不能抵扣，我只是不知道要不要在附表二转出填写

宋生老师 解答

2018-07-26 09:54

你好！是的。是要填写的了。

蜕变 追问

2018-07-26 10:45

分录是借：原材料   其他应收款-待抵扣进项税额   贷：银行存款，当月填写附表二转出后分录为借：应交税费-增值税额转出  贷：其他应收款-待抵扣进项税额   ，这样对吗？

宋生老师 解答

2018-07-26 10:47

您好！不是的。你应该借：原材料 应交税费-进项税额 贷：银行存款 
然后借借：原材料 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

蜕变 追问

2018-07-26 10:55

后面那笔分录金额是负数还是正数

宋生老师 解答

2018-07-26 10:57

您好！都是写正数了。

蜕变 追问

2018-07-26 11:19

前后名一笔原材料正数，金额不是比实际的加大了吗

宋生老师 解答

2018-07-26 11:23

你好！不会啊。因为一开始的第一笔是价税分离了的啊。

蜕变 追问

2018-07-26 11:33

第一笔分录借原5，进项2，贷银7，第二笔分录原2，转出2，是这样写吗

宋生老师 解答

2018-07-26 11:33

你好！是的。就是这个意思

蜕变 追问

2018-07-26 11:41

那这样两次写原材料2，不是会变4了吗

宋生老师 解答

2018-07-26 11:45

你好！您好！不是啊。你第一次是5.第二次是2，一共就是7.没有2次2啊

蜕变 追问

2018-07-26 11:49

明白了，谢谢老师。我觉得挂应交税费转出这个科目会影响当月计提税费金额，可以用其他应收款-待认证抵扣进项税这个科目吗

宋生老师 解答

2018-07-26 11:50

您好!那样操作不规范了。