收到税控盘和维护费增值税普通发票，这个能抵扣吗？怎么做账？

Sunny 追问

2018-07-26 08:43

老师，这个普票还在那个勾选平台显示吗？是不是普票只有这个才可以抵扣？

邹老师 解答

2018-07-26 08:46

你好，不在的 
普通发票只有这个是可以抵扣的

Sunny 追问

2018-07-26 09:07

购入税控盘 
借：管理费用-办公费 200 
    贷：库存现金 200 
抵减增值税税额 
 借：应交税费-应交增值税（减免税款）200 
   借：管理费用  -200 
 
支付技术维护费 
借：管理费用-服务费 240 
  贷：库存现金  240 
递减增值税税额 
借：应交税费-应交增值税（减免税款）240 
  借：管理费用  -240 
老师，这样写对吗？ 
不在平台不用认证，报税时直接填附表四？

邹老师 解答

2018-07-26 09:08

你好，分录是这样处理 
不用认证，在报税的时候填写在防伪税控系统及维护费减免表格

Sunny 追问

2018-07-26 09:11

哦，好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-26 09:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢