我问过同事了是按充值一定金额到后台账户然后每天消耗的，京东一个月消耗2-4万左右，那这2万或4万可以直接做进一个月的费用就可以了吧，直接做一个月的管理费用或销售费用？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 16:16

直接做一个月的费用可以吗

邹老师 解答

2018-07-25 16:18

你好，这个受益只有一个月？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 16:20

一个月消耗2-4万

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 16:22

我看之前的同事，金额一二十万的都直接做进一个月费用了

邹老师 解答

2018-07-25 16:24

你好，这样是不合理的，需要根据消耗情况计入才是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 16:28

有点乱，2016年都是直接做了一个月的费用，到2017年了又变成长期待摊一，一个月一个月摊了，

邹老师 解答

2018-07-25 16:30

你好，长期受益是需要根据受益期限摊销，而不能一次性计入的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 16:43

我想问下2018年如果之前是按长期待摊来摊的，然后7月开始我直接做进当月费用，这样操作有没有问题啊

邹老师 解答

2018-07-25 16:45

你好，有问题，不符合会计核算的一致性要求的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 16:57

现在到6月累计利润30多万了，我想把费用直接做一个月，这样就不会总是当月费用不够了，这样可以吗

邹老师 解答

2018-07-25 16:58

你好，不可以的  
如果一次性计入了，之后需要冲销才是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 16:59

不是的啊，这些费用本来一个月就消耗2-4万啊，直接做一个月的费用有什么问题

邹老师 解答

2018-07-25 17:00

你好，不符合权责发生制要求

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 17:00

不明白，这跟权责发生制有什么关系

邹老师 解答

2018-07-25 17:01

你好，因为没有发生的费用不能在这个月摊销，这个就是权责发生制（不属于当期的费用，几十已经支付，也不得计入当期费用核算的）

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 17:05

那要怎样，一定要先通过长期待摊？

邹老师 解答

2018-07-25 17:06

你好，需要先计入预付账款，然后根据消耗情况，计入相应金额的费用核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 17:08

预付账款也是贷方啊，借方不还是费用吗，我都说了2-4月是一个月的消耗

邹老师 解答

2018-07-25 17:10

你好，充值是计入预付账款借方，而不是贷方，消耗了找对方开具发票计入费用 
而且你之前说我看之前的同事，金额一二十万的都直接做进一个月费用了，这样是不允许的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 17:24

老师，你能把那个写出来吗？充值是计入预付账款借方，而不是贷方，消耗了找对方开具发票计入费用

邹老师 解答

2018-07-25 17:26

你好 
充值 借；预付账款    贷；银行存款等科目 
消费，取得发票 借；管理费用等科目 贷；预付账款（这里预付账款金额不等于第一笔充值金额，而是随着使用按月逐步计入费用的）

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 17:29

本身一个月就是2万到4万，还怎么摊，金额后面不就是直接是4万

邹老师 解答

2018-07-25 17:31

你好，你充值总额金额也是4万？ 
当月的2-4万计入当月费用，之后没有发生的充值金额，需要在实际消耗的月份计入才是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-07-25 17:34

就是说2万-4万可以直接入管理费用或销售费用的？之后没有发生的充值金额，需要在实际消耗的月份计入才是的，这个是什么意思？

邹老师 解答

2018-07-25 17:35

你好，是的 
因为你充值可能是10万，这个月消费2万，就按2万计入费用 
没有消费的8万是不能在当月计入费用，而是在今后哪个月消费了多少就计入费用多少的