6月4日，从友锡科技有限公司购买一批电脑配件，其中JWW3D型号的电脑配件400件，单价255元。KK58W的型号的电脑配件500件，单价306元，在进货过程中，发生运输费用5000元（不含税，取得增值税专用发票；JWW3D分摊2000元，KK58W分摊3000元）所有商品都已经验收入库，并收到对应的增值税专用发票，款项尚未支付。

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2018-07-25 14:31

老师好，这个增值税怎么跟我算的不一样？是不是错了啊？
纠结了好久

崔老师解答

2018-07-25 15:04

请问您是要咨询会计分录如何写吗？
借：库存商品（配件价款+分摊的运费）
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款

锦绣前程追问

2018-07-25 15:59

老师好，我算的增值税跟会计学堂的不一样，有没有那么一种可能会计学堂的是错误的，你可以把分录及金额写出来吗？谢谢

崔老师解答

2018-07-25 17:54

借：库存商品-JWW3D型号 400*255+2000=104000
库存商品- KK58W型号 156000
应交税费-应交增值税-进项税 41300
贷：应付账款 301300
备注：2018年5月1日以后，税率变为16%、10%

精选问题

老师，股东分红对应怎么做会计分录？问

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款答
老师，那营业外收入可以填入纳税调整减少额是吧？问

这个营业外收入是什么业务的？答
老师，一般纳税人收到银行退回手续费怎么做账（银行问

借：财务费用（红字）借：银行存款答
业务招待费的扣除标准是销售（营业）收入 × 5‰吧，老问

你好，他是按照营业收入的千分之五发生额的60%的哪个小按照哪个来抵扣答
咨询下，押金转房租双方的会计处理分录。针对这问

借:管理费用-房租贷：其他应收款-押金借：其他应付款-押金贷：其他业务收入不存在风险的，正常开票做账就行答

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