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小李老师

职称： ,注册会计师,中级会计师

2018-07-25 11:26

你好，单位部分不计入公司费用，单位部分的社保比照个人部分做分录即可。

天天向上 追问

2018-07-25 11:34

老师看下这样做分录对吗： 
A. 6月已做计提【计提金额和银行扣款金额相符（单位部分的）】， 借：管理费用-保险费100，贷：应付职工薪酬-各保险100；  
B. 7月银行缴纳社保时， 借：应付职工薪酬-各保险95，其他应收-该员工（单位部分）5，其他应收-各保险（个人） 50，贷：银存150 
C. 7月发放6月工资，借：应付职工薪酬-工资257，贷：其他应收-该员工（单位部分）5，其他应收-各保险（个人）50，应交税费-个税2，银行存款200 
D. 冲6月计提，借：应付职工薪酬-各保险5，贷：管理费用-保险费5

小李老师 解答

2018-07-25 11:41

你好，分录是正确的，离职员工的承担了全额社保。

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你好，单位部分不计入公司费用，单位部分的社保比照个人部分做分录即可。
2018-07-25 11:26:30
你好！这个做不了，你只能账上正常做，然后私下收现金
2019-08-29 11:40:28
你好；   如果已经离职了 4月 ； 还给缴纳4月社保   。 个人部分不工资扣除；  公司单位和个人部分都要 做 ：借营业外支出 -社保 贷银行存款   
2022-04-24 15:40:17
你冲减计提的社保费用就可以了，借：应付职工薪酬 2517.4 贷：管理费用—社保费用 2517.4
2018-08-16 15:13:57
同学你好，可以计入的；
2020-10-12 13:47:35
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