公司去年8月份成立公司，注册资金伍佰万，实收还没有，但是之前的会计做外账的时候实收资本上按现金10万元做了账，这种情况需要去税局补交印花税吗？

SFC—SFC 追问

2018-07-25 11:13

该怎么调呢，现在是还没有收入过的，银行账上没有钱，偶尔有些费用报销那些

佟老师 解答

2018-07-25 11:15

他之前的帐怎么做的

SFC—SFC 追问

2018-07-25 11:29

她当时做的是借：库存现金  贷：实收资本          然后后面有开支的，就用现金一直抵减，实收资本也在抵减，有点乱！

佟老师 解答

2018-07-25 11:30

啊，实收资本怎么抵减

SFC—SFC 追问

2018-07-25 11:37

对啊，所以看了账都懵了，而且几个月的了，现在调得调到吐血，那现在是要冲原凭证，然后跟现金有关的都得冲吗，重新入账吗

佟老师 解答

2018-07-25 11:38

应该是都冲掉，本身就没有嘛？现金这块算借款

SFC—SFC 追问

2018-07-25 11:49

是没有现金的，公账上也没钱，冲账重新入的话，现金这块借：现金，贷：其他应付款-股东 ？报销都是老板直接私账转他们的，

佟老师 解答

2018-07-25 13:11

报销都没有走到公户里，等于对公账户没发生过什么业务？

SFC—SFC 追问

2018-07-25 14:35

嗯，是的，报销也比较少，好几个月才几笔

佟老师 解答

2018-07-25 14:42

那你就按照对公账户调整就行，有就调，没有就别调

SFC—SFC 追问

2018-07-25 16:47

如果调的话，那之前申报过的季报和月报表全都要去税局更正申报？还是说只在7月份的账里做所有调整？

佟老师 解答

2018-07-25 16:49

在7月调整吧，那报表都更正税务局该引起怀疑了

SFC—SFC 追问

2018-07-25 16:54

嗯嗯，老师，老板另外一个公司的印花税1-6月的都是零申报，现在做了更正申报都有金额的，没事吧

佟老师 解答

2018-07-25 17:09

没事，一般补上就行了

SFC—SFC 追问

2018-07-25 17:11

嗯嗯，非常感谢

佟老师 解答

2018-07-25 17:15

客气，有问题再来咨询

SFC—SFC 追问

2018-07-26 11:12

老师，不好意思，我想再问下1-6月份的账，调的时候可以加在一起调吗，比如费用里的物业管理费每月都有的，可以加在一起冲减吗？还是每个月分别冲减，那就很多笔了

佟老师 解答

2018-07-26 11:15

可以一起冲，把摘要写好

SFC—SFC 追问

2018-07-26 15:43

老师，这是之前的账，这些所有分录都要冲减吗？

佟老师 解答

2018-07-26 15:46

这些都是外账会计自己拿现金编出来的吗

SFC—SFC 追问

2018-07-26 15:49

是的，本来没有现金的，有些是真的报销的，有些是她编的，真的报销部分是老板直接私人转员工，

佟老师 解答

2018-07-26 16:01

那你先跟老板借款，然后再付

SFC—SFC 追问

2018-07-26 16:17

那我刚才截图给您的账上的分录都要冲减掉吗？17年的部分要转入以前年度亏损？

SFC—SFC 追问

2018-07-26 16:28

是老板直接已经垫付了，还要借款？您的意思是之后的才这样处理是吗

佟老师 解答

2018-07-26 16:30

对，你就别冲了，管老板借这些钱，然后支付，这样就不用那样调整了，都冲掉