建筑服务业，工程成本中的人工成本所发的工资用申报个税吗？这一块不在应付职工薪资核算跟要用工资总额为基数所交的税费如残保基金有关系吗？

:-D ～卬 追问

2018-07-24 18:07

公司月报，我当月开专票，当月的材料发票的没有收到，不是不能进行抵扣吗，我申报时候要交这部分的税金吗？下个月发票回来了我还能在抵扣上个月的税金吗？

颜老师 解答

2018-07-24 18:07

未有进项发票及不能抵扣哦  要认证的进项发票才能抵

:-D ～卬 追问

2018-07-24 18:13

就是说我当月没有进项抵扣，增值税我交了也就交了，下个月回来进项到了我也不能在抵扣了只能下次再开票的时候才能抵扣，这部分我就白交了？

颜老师 解答

2018-07-24 18:14

是的，当期有进项就抵扣， 没有进项有销项只能缴纳增值税