送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-07-24 14:06

您好,是要通过固定资产清理科目过渡一下的
投资方
借:固定资产清理
   累计折旧
   贷:固定资产
借:长期股权投资
   贷:固定资产清理(固定资产的公允价值)

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相关问题讨论
您好,是要通过固定资产清理科目过渡一下的 投资方 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:长期股权投资 贷:固定资产清理(固定资产的公允价值)
2018-07-24 14:06:19
借;累计折旧 贷;固定资产清理 做个调整分录
2017-01-03 15:10:04
这个要看你清理的固定资产计提减值准备没有,如果计提了,借 固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷 固定资产
2015-07-27 13:40:37
是的,先把处置的固定资产的原值及累计折旧,转入固定资产清理科目
2018-07-30 09:14:39
你是固定资产卖出去吗
2019-04-30 14:46:30
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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