买了一批床上用品准备搞活动时送给客户，开的是专票，如何做账？

范由英 追问

2018-07-24 11:22

如何做分录？

范由英 追问

2018-07-24 11:23

直接借:销售费用 
应交税费一应交增值税(进项税额) 
贷:现金 
不行吗

范由英 追问

2018-07-24 11:33

老师，赠送时按销售不动产适用税率算销项税额？那其他业务收入是多少？

范由英 追问

2018-07-24 11:35

老师，就这张发票，就赠送时我不会算

范由英 追问

2018-07-24 14:25

我这是卖房子赠送枕套

江老师 解答

2018-07-24 11:21

可以验票抵扣，赠送后视同销售计算销项税

江老师 解答

2018-07-24 11:23

一、购进时 
借：库存商品 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：银行存款（或应付账款） 
二、赠送时 
借：销售费用——业务宣传费 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：其他业务成本 
贷：库存商品

江老师 解答

2018-07-24 11:27

这个是需要做视同销售的，税务是视同销售行为

江老师 解答

2018-07-24 13:28

你这个枕套，哪是不动产呢？ 
直接赠送时按平均单价结转成本处理。

江老师 解答

2018-07-24 14:36

这个做其他业务收入处理。