公司从一般纳税人变成小规模纳税人，之前还有一些税额还没有抵扣完，应交税费是-188元，国税说暂挂账处理，统一计入“应交税费--待抵扣进项税额”科目中核算，请问这个分录怎么写？

花 追问

2018-07-23 16:18

请问统一计入“应交税费--待抵扣进项税额”科目，具体怎么做分录？还有进项转出的分录怎么写？

宋生老师 解答

2018-07-23 16:21

您好！他的意思是让你借应交税费--待抵扣进项税额 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
也就是我说的第一种情况。

花 追问

2018-07-23 16:26

那我下个月做账的时候先写这笔分录，然后再根据小规模的做账计税，以后账上不会有问题了吗？

花 追问

2018-07-23 16:27

我看到又有学员说要计入成本，请问计入成本的分录怎么做呀？

宋生老师 解答

2018-07-23 16:36

您好！账上没什么问题的。学员说的那个是计入比如 借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）也是进项税额转出。然后商品销售的额时候转入成本。