小企业会计准则里没有。这有一张2017年认证的进项费用发票，现在才发现，补入2018年凭证里，这么做分录呢

邹老师 解答

2018-07-23 15:08

你好 借；利润分配——未分配利润  应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

价值观 追问

2018-07-23 15:11

老师，如果按这个分录进去，我2018年年度汇缴时不用管这个分录，还是哪里需要调增调减?

邹老师 解答

2018-07-23 15:11

你好，18年需要考虑这个费用对所得税汇算清缴影响的

价值观 追问

2018-07-23 16:08

需要这么调呢

邹老师 解答

2018-07-23 16:08

你好，在18年做17年汇算清缴的时候，在费用上面增加这个费用发生金额填写

价值观 追问

2018-07-23 16:10

老师，2017年年度汇缴已做了。现在才发现，那我2019年做2018年的年度汇缴清算需要调减费用吗

邹老师 解答

2018-07-23 16:12

你好，2019年做18年汇算清缴不得调减这个费用的

价值观 追问

2018-07-23 16:27

那这个费用是不是不能算2018年，2017年也定了，没有进这笔费用。等于入账为查账和报销，但不得税前扣除的意思吗

邹老师 解答

2018-07-23 16:28

你好，是的，不能计入18年，因为在18年是通过以前年度损益调整，不影响18年损益的