单位没有保险只是单独给工人入了意外险，这个费用可以入账吗？

汀兰若芷 追问

2018-07-23 10:21

好的老师，分录如何做呢？

宋生老师 解答

2018-07-23 10:23

你好!借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利。

汀兰若芷 追问

2018-07-23 12:58

好的，谢谢老师，那老师如果保险公司没有给开发票，那么可以正常入账吗？

宋生老师 解答

2018-07-23 14:04

您好！可以入账，但是不能税前扣除。

汀兰若芷 追问

2018-07-25 09:35

老师，您指的是不能税前扣除是指不能所得税税前扣除吧？那么是说季度所得税还是汇算清缴的所得税？

宋生老师 解答

2018-07-25 09:48

您好！是的。是汇算清缴的时候的所得税。

汀兰若芷 追问

2018-07-25 11:08

恩，好的，谢谢老师，那老师，还有一个问题，就是单位租个人的房屋用于存放产品，每月租金400元，这个月给租房打款6-8月房租1200元，我该怎么做账？

宋生老师 解答

2018-07-25 11:11

你好!借预付账款 贷银行存款。

汀兰若芷 追问

2018-07-25 11:19

老师，借预付1200，贷银存1200？可是是在7月份支付的是6-8月的费用，也用预付账款吗？然后后期再计提？

宋生老师 解答

2018-07-25 11:22

你好！你应该6月的时候，借管理费用-租金 贷应付账款。 
然后7月，借预付账款400 管理费用400 应付账款400 贷银行存款1200

汀兰若芷 追问

2018-07-25 11:24

恩恩，好的老师，然后8月份再计提借  管理费用 400，贷  预付账款 400  对吗老师？

宋生老师 解答

2018-07-25 11:26

你好！是的。就是这样的。