在2013年收计算了收入，到2017年才发现，要怎么调整呢？

MIAO 追问

2018-07-21 12:17

是的，打字的时候打错了，就是2013年实际已经发生了收入，但是没有做账，现在才发现，要怎么处理呢？谢谢老师

老江老师 解答

2018-07-21 12:21

13年没有入账，增值税申报了没有？

MIAO 追问

2018-07-21 12:22

没有申报，属于免税企业

老江老师 解答

2018-07-21 12:23

哦~~，那就计入以前年度损益调整/利润分配-未分配利润科目

MIAO 追问

2018-07-21 12:25

直接：借以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润科目  就可以了?

老江老师 解答

2018-07-21 12:27

不是！ 
收入多少，肯定是应收款也多也或银行存款增加了 
正常的收入 分录： 
借 应收账款/银行存款 
  贷 主营业务收入 
咱现在是调整以前年度，所以 
借 应收账款/银行存款 
  贷 以前年度损益调整 
然后结转 
借 以前年度损益调整 
  贷 利润分配-未分配利润 
提醒一下，收入少确认了，成本呢？

MIAO 追问

2018-07-21 12:28

成本也没确认。

老江老师 解答

2018-07-21 12:29

那同时也要结转相关成本呀 
借 以前年度损益调整 
  贷 原材料/库存商品等