今天翻抽屉，翻出好几张2017年的增值税普通发票，有17年3月，也有17年10月的，要不要在这个月的账上做上来，要怎么做分录？

lhk 追问

2018-07-21 10:13

是普通发票，不用认证的，17年的

老江老师 解答

2018-07-21 10:17

哦，可以列入当期费用中！如果金额很大，可以按国家税务总局（2012）年15号公告处理

lhk 追问

2018-07-21 13:45

这个专项申报及说明，要怎么做的？ 
 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 
   根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

老江老师 解答

2018-07-21 13:50

具体没有操作过......具体可以咨询一下当地12366！