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耿老师

职称： 中级会计师

2018-07-20 17:10

1、收入的核算 
取得广告收入或代理广告收入时： 
借：现金、银行存款、应收账款等 
贷：主营业务收入——广告收入 
取得其他收入时(可根据具体收入设置相应明细进行核算) ： 
借：现金或银行存款等 
贷：其他业务收入 
2、成本的核算 
因取得广告收入或代理广告收入而发生的相关广告成本或代理成本时： 
借：主营业务成本——广告成本 
贷：现金、银行存款、应付账款等 
因取得其他服务收入而发生的相关其他服务成本时： 
借：其他业务成本 
贷：现金、银行存款、应付账款等 
3、费用的核算 
发生有关的费用时： 
借：管理费用/销售费用等 
贷：现金、银行存款等 
4、相关税费的核算 
计提增值税时： 
借：应交税费--应交增值税--未交增值税 
贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 
（小规模不用计提增值税，开票时直接 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税） 
缴纳增值税时： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：现金或银行存款 
计提城建税时： 
借：营业税费及附加 
贷：应交税费——应交城建税 
缴纳城建税时： 
借：应交税费——应交城建税 
贷：现金或银行存款 
计提企业所得税时： 
借：所得税 
贷：应交税费——应交企业所得税 
缴纳企业所得税时： 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：现金或银行存款 
计提教育费附加时： 
借：营业税费及附加 
贷：应交税费——应交教育费附加 
缴纳教育费附加时： 
借：应交税费——应交教育费附加 
贷：现金或银行存款 
计提化事业建设费时： 
借：营业税费及附加 
贷：应交税费——文化事业建设费 
缴纳事业建设费时： 
借：应交税费——文化事业建设费 
贷：银行存款或现金

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你好！双方都按正常的销售处理就可以，你们收到的是库存商品，对方是费用，不涉及资金
2020-11-23 14:44:10
确认税金吧，缴税吧
2017-07-23 10:42:57
你好，账务借:信用减值损失 贷:坏账准备 税务，计提不得税前扣除，实际发生才可以
2020-01-01 18:39:45
你好，只能是再开具发票，再确认一次收入的 你去年应当做预收账款处理，现在开具发票才做收入确认
2018-04-08 16:23:02
你好，建议入账营业外收入或者其他收益
2022-04-07 11:01:57
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