购买藿香正气水计入什么费用？分录是？

静心 追问

2018-07-20 16:25

老师，为什么要记两笔分录？不可以直接借：管理费用。贷：现金

邹老师 解答

2018-07-20 16:26

你好，因为涉及职工福利的需要先计提，然后支付

静心 追问

2018-07-20 16:29

那可不可以填在一个记账凭证上面？还是分开？

邹老师 解答

2018-07-20 16:29

你好，可以在一张凭证上写两笔分录的

静心 追问

2018-07-20 17:24

这月有收入，没满3万，免征税了？要不要做分录？分录是？下月入还是下月？

邹老师 解答

2018-07-20 17:26

借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
你好，做这个分录，确定减免了就做第二个分录

静心 追问

2018-07-20 17:29

第一个分录是？

邹老师 解答

2018-07-20 17:30

你好，做实现的收入分录

静心 追问

2018-07-20 17:33

4月2万，5月6万，6月没有收入。是小规模纳税人和季度报税和报表。那我要不要交税？如果这个季度免征税了，这个分录在哪个月份入账？

邹老师 解答

2018-07-20 17:34

你好，如果没有发票，是免征增值税的 
免征增值税分录放在季度末月，也就是6月份

静心 追问

2018-07-20 17:36

收入没有进账抵扣，小规模纳税人普票。收入就不要入应交税费了吧。那第二个分录有应交税费吗？增值税

邹老师 解答

2018-07-20 17:36

你好，有收入需要做应交税费，然后减免了才结转到营业外收入的

静心 追问

2018-07-21 15:28

销售出入没给对方开发票也要入应交税费-应交增值税-是销项税额 不

邹老师 解答

2018-07-21 15:29

你好，小规模是应交税费——应交增值税，一般纳税人是 应交税费-应交增值税-销项税额

静心 追问

2018-07-21 15:35

收到2600没开发票收入，主营业务收入多少？增值税多少？

邹老师 解答

2018-07-21 15:36

你好，主营业务收入=2600/（1+税率） 
增值税=不含税收入*税率

静心 追问

2018-07-21 15:38

老师，增值税还有明细科目，不能单独选增值税。这个怎么解决？

邹老师 解答

2018-07-21 15:40

你好，你单位是小规模纳税人？

静心 追问

2018-07-21 15:47

是的。

邹老师 解答

2018-07-21 15:47

你好，你可以在应交增值税下面增加一个明细（小规模应交增值税）

静心 追问

2018-07-21 15:51

或者我把增值税下面的明细科目删掉可不可以，就是我怕小规模的有没有增值税明细科目的？到时候又要加进去，不好加进去了。

邹老师 解答

2018-07-21 15:52

你好，不可以删除的，因为以后如果是一般纳税人，相关科目还是需要用的

静心 追问

2018-07-21 16:01

应交税费-增值税不用结转的吗？

邹老师 解答

2018-07-21 16:02

你好，会通过贷方表示发生，借方表示缴纳 
你所指结转是？

静心 追问

2018-07-21 16:18

1.好像要计提什么的？这个利润表中增值税会体现出来吗？在哪里体现？2.营业税附加的税种，和我们公司不一样。咋办？会自己在里面体现吗？

邹老师 解答

2018-07-21 16:20

你好 
1增值税没计提的说法，增值税是负债，不在利润表体现的，在资产负债表的应交税费体现 
2，根据表格包括的税种，你单位发生情况据实填写就是了