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送心意

梁老师

职称： 注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-07-20 15:41

借：营业外支出 
贷：库存商品 
应交税费-应交增值税（销项税额）

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2018-07-20 15:59

梁老师，在收入角度，并不视同销售是吗？只是增值税视同销售。

梁老师 解答

2018-07-20 16:02

企业所得税也视同销售，要做纳税调增

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2018-07-20 16:07

梁老师，您说的纳税调增是什么意思，不允许税前列支这个库存商品的成本？

梁老师 解答

2018-07-20 16:09

收入和成本同时调增，所得税无影响

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2018-07-20 16:36

梁老师，我听不懂了，其实就是在所得税上要确认收入和成本，就是这意思是吗

梁老师 解答

2018-07-20 16:44

是的，您的理解是正确的

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相关问题讨论
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2018-07-20 15:41:05
学员你好，需要子公司做资产处置，母公司做购入
2022-01-05 13:21:52
同学。按正常的采购处理。
2019-05-05 14:25:27
1.确认销售收入和销项税：借：长期股权投资贷：主营业务收入（库存商品的公允价值）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2.结转销售成本：借：主营业务成本贷：库存商品（库存商品的账面价值）
2024-05-17 12:34:49
1．本期内部交易，本期实现对外销售  借：营业收入（内销方销售收入金额）  贷：营业成本（内销方销售收入金额）   2．本期内部交易，本期未实现对外销售  借：营业收入（内销方销售收入金额）  贷：营业成本（内销方实际成本）  存货（内销方销售毛利）  借：递延所得税资产（上述销售毛利*25%）    贷：所得税费用（上述销售毛利*25%）   3．前期内部交易，本期实现对外销售  借：未分配利润——年初  贷：营业成本（交易毛利）  借：所得税费用（上述交易毛利*25%）  贷：递延所得税资产（上述交易毛利*25%）…….转回上期确认   4．前期内部交易，本期仍未实现对外销售  借：未分配利润——年初  贷：存货（毛利）
2019-05-29 11:55:20
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