如果利润表上的净利润和资产负责表上的未分配有0.02的差异这种如何调整？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-20 11:01

你好，有没有哪个科目发生额或余额是0.02

do it! 追问

2018-07-20 11:02

没有，

邹老师解答

2018-07-20 11:03

你好，这就需要去检查是不是数据出现错误了，否则是不会出现这个差额的

do it! 追问

2018-07-20 11:04

没有麻烦老师看一下急！

邹老师解答

2018-07-20 11:05

你好，这个是无法通过你结转损益分录找原因的
差异0.02是因为报表数据编制错误造成的，需要自己去检查是不是有人为修改报表取数公式

do it! 追问

2018-07-20 11:07

你看嘛，就差0.02，没有，这个我敢肯定，没有人改地报表取数公式

邹老师解答

2018-07-20 11:09

你好，哪个是本年累计
能提供一下你单位资产负债表？

do it! 追问

2018-07-20 11:11

麻烦老师看一下，谢谢

邹老师解答

2018-07-20 11:14

你好
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
是这样计算勾稽关系
你0.02的差额是怎么计算而来的

算长投的损益调整，用的是调整前的净利润

2023-08-04 15:05:59

对于存货评估增值的问题，被投资单位认可的是自己的账面价值，按账面价值结转成本，而对于投资单位来说，认可的是公允价值，所以存货出售的部分，对应的评估增值部分要相应结转成本进而减少被投资单位的利润的，所以需要调减利润（或者增加亏损），卖多少，按相应比例减多少利润（或者增加亏损）。——卖出了80%，所以调减增值部分80%。固定资产无形资产增值，投资方角度，摊销折旧按公允价值折旧，被投资单位评估增值的固定资产或者无形资产按账面价值折旧摊销，投资方角度多计提折旧摊销，需要调减利润，。

2022-03-28 09:30:28

你要检查一下是为什么

2024-01-12 19:59:12

你好，是的，你说的很对的

2022-01-06 18:53:08

编合报时，调成权益法对子公司净利润的调整为什么不考虑顺流交易下子公司因获得固定资产当年多提折旧对利润影响的部分？底稿上做了借固资-折旧贷管理费用。确认投资收益时为什么不以按照合并报表角度承认的固资成本为基础计算累计影响的被投资单位净利润 × 持股比例？比如：A母公司持股B子公司70%，A售出产品1000成本800，预计使用5年，B以1000入账固资，直线法。 B本年净利润500。站在合并角度，应计折旧额的基础是A的成本800，B个别报表是以1000为基础提了折旧，B当年多提折旧了（200/5=40），在合并报表调权益法时，为什么不做借：长期股权投资 40*0.7 贷：投资收益 40*0.7 ，只做了借：长期股权投资 500*0.7 贷投资收益 500*0.7，和股东权益变动表利润分配对冲时，也用的投资收益 500*0.7。。。（底稿上就借：营业收入1000 贷：营业成本800 固资 200 和借：固资——折旧 40*0.7 贷：管理费用 40*0.7 两笔这里都调增利润了，为啥上面权益法确认的投资收益不考虑）

2015-10-06 10:55:28

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