六月份做工资表的时候，住房公积金是按照原来的基数算的，但是七月份公积金跨年清册核定新基数，也就是我六月份工资表里面的公积金应该按新基数算，现在怎么导致这个差额导致账户不平

QQ老师

职称：中级会计师

2018-07-20 09:59

你好！你们计提少了，缴纳的多是吧，差额补提一下就可以

小刺猬追问

2018-07-20 10:18

那老师，补提的话是不是把个人少交的部分也计入管理费用啊？因为发放六月份工资的分录里面个人部分是其他应付款公积金个人，是原基数金额，七月份扣公积金的时候，把个人部分和公司部分的差额都补提到管理费多少里面吗？

小刺猬追问

2018-07-20 10:23

发放六月份工资：借，应付职工薪酬工资10000，贷，银行存款6040.49，其他应付款社保个人2593.90，其他应付款公积金个人1200，应交税费个人所得税165.61，然后公积金基数不变的话，应该是借，管理费用公积金公司部分1200，其他应付款公积金个人1200，贷，应付职工薪酬公积金2400，但实际上基数变了，个人和公司部分应该是2000，那么公积金这个分录是不是应该借，管理费用公积金2800，其他应付款公积金个人1200，贷，应付职工薪酬公积金4000这样

QQ老师解答

2018-07-20 10:26

你好！个人部分增加其他应收款