老师，今年这几个月我公司都没有进账，也没有什么费用支出，就只有每个月给我开的几百块钱的（兼职）工资，之前公司刚开业的时候，我为了把现金日记账的账面不出现负数，所以就做过几张收到老板现金的凭证，记入了其他应付款，之后我每个月的工资都是老板给我后我从那里面扣的，借：库存现金 贷：管理费用 ，现在那个钱我扣完了，怎么办了（还有我做得那个其他应付款的钱是不用在还给老板的），老师现在要怎么做了？

唐唐 追问

2015-05-05 09:50

不是的，老师，我的意思是现在我的库存现金里面的钱已扣完了，现在没有扣了，我的工资都是到月底老板直接给我的，那我现在怎么借库存现金了，其实我之前做的账都是没有设及那个应付职工薪酬那个科目的，就是直接用的那个借：管理费用，贷：库存现金，现在怎么办了？

唐唐 追问

2015-05-05 10:06

老师，其实我也是没有工做经验的，也是给我一个表哥做的，就是帮下忙，积累点经验，每个月就只有200元，我为了做得简单点，之前就是直接做了一张收到板板现金的凭证，记入了其他应付款，然后每个月工资就从里面扣扣的，现在我那个钱扣完了，那我现在在做一张金额大点的收到现金的凭证可以吗？又把它记入其他应付款行吗？其实我之前的其他应付款都没有转增实收资本的，就一直让他那样记着，问波德老师，他说不用还给老板的就不用管它，就让他那样子就行了？那老师，我到底要怎么做了，是转增实收资本了，还是不用管它，那我以后如果还做其他应付款，不会是越记越多吗？怎么办了，老师实在是太麻为你了，你能再给说回答下吗？

唐唐 追问

2015-05-05 10:27

说实话，我公司是才成立几个月的，还没有什么资金流动，那我现在还是把它记入其他应付款，其他应付款也暂时不管它，等到时有收入了，有较大的资金流动了再说，你看这样行吗？老师

赵老师 解答

2015-05-05 09:33

算是老板投到公司的资金计入实收资本，发工资应该是借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资  
借：应付职工薪酬-工资   贷：库存现金。现在把不用还给老板的钱调整下帐 借：其他应付款  贷：实收资本。发生的费用如实记帐就好了，没有就不用做。

赵老师 解答

2015-05-05 09:44

这样不复杂呀，你是有业务发生的是吗，那收入和成本都要做帐的。

赵老师 解答

2015-05-05 09:54

好吧，那就不用应付职工薪酬，老板给你钱还是挂其他应付款好了。确定真的不用还的就转到实收资本中来。

赵老师 解答

2015-05-05 10:24

是的，一直挂其他应付款会越来越大。那你们的公账上没有资金流动吗，有收入就会收货款的。

赵老师 解答

2015-05-05 10:32

可以的。现在挂的也没有多少，先不管。