公司要办注销要填企业清算所得税申报表，公司没有往来业务，只有在国税登记的投额300万。所以清算表上必须有数。该怎么填

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 16:56

那个资产处理损益明细表填哪，负债清偿损益明细表，剩余财产计算和非分配明细表分别怎么填

李子老师 解答

2018-07-18 17:03

资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。 
“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。 
“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。 
 
“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 
 
“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列。 
清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。 
 
“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。 
不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。 
 
其他免税所得”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。 
 
弥补以前年度亏损”：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。 
 
“应纳税所得额”：金额等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:04

我的情况应该填哪

李子老师 解答

2018-07-18 17:07

300万的货币资金账上还有吗？

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:12

没有

李子老师 解答

2018-07-18 17:14

没有收到投资300万吗？？？

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:15

就是在国税那么登记的实际没有怎么办

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:15

没有任何业务

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:15

注册之后就没用过

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:15

没有经营过

李子老师 解答

2018-07-18 17:21

全部写0，祝你学习快乐

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:22

国税不允许

李子老师 解答

2018-07-18 17:23

你写情况说明 ，本来就是没有。

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:23

因为那上面登记的投资的300万

李子老师 解答

2018-07-18 17:24

你就写情况 说明，说写错了，没有实缴，那是认缴的

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:24

清算表上必须有数

李子老师 解答

2018-07-18 17:27

税务局不是不讲理？ 没有任何经营业务，也没有投资，你们再 和税务沟通。

時有時無的在乎 追问

2018-07-18 17:28

那登记的投资额怎么解释

李子老师 解答

2018-07-18 17:29

如实汇报，因为是认缴制，但实收资本没有到位。